Baza wiedzy o serwisach administracji publicznej

Ustawa AML przewiduje sankcje zarówno za niezłożenie zgłoszenia w terminie, jak i za podanie danych niezgodnych ze stanem faktycznym. Odpowiedzialność może dotyczyć podmiotu, beneficjenta rzeczywistego i osoby, która składa zgłoszenie.

Jaka kara grozi podmiotowi?

Spółki, fundacje, stowarzyszenia i inne podmioty zobowiązane, a także powiernik trustu, które nie dopełniły obowiązku zgłoszenia lub aktualizacji informacji w terminie albo podały informacje niezgodne ze stanem faktycznym, podlegają karze pieniężnej do wysokości 1 000 000 zł (art. 153 ust. 1 ustawy AML).

1 000 000 zł to górna granica. Ustawa nie przewiduje kar w stałej wysokości – kwotę ustala organ w każdej sprawie.

Czy beneficjent rzeczywisty też może dostać karę?

Tak. Beneficjent ma obowiązek dostarczyć podmiotowi wszystkie informacje i dokumenty potrzebne do zgłoszenia i aktualizacji w terminie. Jeśli tego nie zrobi i przez to zgłoszenie nie zostanie złożone na czas albo będzie zawierało nieprawdziwe dane, podlega karze pieniężnej do 50 000 zł (art. 153 ust. 3 ustawy AML).

Kto nakłada kary za CRBR?

Kary w drodze decyzji nakłada Dyrektor Izby Administracji Skarbowej w Bydgoszczy, który wykonuje zadania organu właściwego w sprawach rejestru. Wpływy z kar stanowią dochód budżetu państwa.

Odpowiedzialność za szkodę

Domniemywa się, że dane w CRBR są prawdziwe. Osoba, która dokonuje zgłoszenia lub aktualizacji, odpowiada za szkodę wyrządzoną zgłoszeniem nieprawdziwych danych, a także niezgłoszeniem danych i zmian w terminie (art. 68 ustawy AML). Nie odpowiada, jeśli szkoda nastąpiła wskutek siły wyższej albo wyłącznie z winy poszkodowanego lub osoby trzeciej, za którą nie ponosi odpowiedzialności.

Odpowiedzialność karna za fałszywe oświadczenie

Każde zgłoszenie zawiera oświadczenie o prawdziwości danych, składane pod rygorem odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia. Formularz wymaga zaznaczenia klauzuli „Jestem świadomy odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia”. Klauzula zastępuje pouczenie o odpowiedzialności karnej.

Jak zmniejszyć ryzyko kary?

• wpisz do kalendarza obowiązek aktualizacji CRBR przy każdej zmianie zarządu, wspólników, nazwy czy siedziby,
• liczy się data zmiany, a nie data wpisu w KRS – przy zmianach deklaratoryjnych,
• po wysłaniu zawsze sprawdź status i zapisz UPO,
• przechowuj dokumenty, na podstawie których ustalono beneficjentów,
• gdy zauważysz błąd, od razu złóż korektę,
• jeśli spóźniłeś się z pierwszym zgłoszeniem, złóż je jak najszybciej – dalsza zwłoka tylko wydłuża okres naruszenia.

Uwaga. Opisane tu sankcje wynikają z ustawy AML w brzmieniu obowiązującym w październiku 2026 r. Przy konkretnym postępowaniu warto skorzystać z pomocy prawnika.

Stan na 11 października 2026 r. Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Źródło: opracowano na podstawie materiałów Ministerstwa Finansów (gov.pl/web/finanse, crbr.podatki.gov.pl) udostępnianych na licencji CC BY-SA 4.0. Treść została przeredagowana i uzupełniona; artykuł udostępniamy na tej samej licencji.